23.05.2022
Záverečný účet Obce Suché
za rok 2021
Predkladá : Jarmila Lopatová
Spracoval: Jarmila Lopatová
V Suchom dňa 25.03..2022
Návrh záverečného účtu
- vyvesený na úradnej tabuli dňa 25.03.2022
Záverečný účet schválený OZ dňa ........................., uznesením č. ................
Záverečný účet obce za rok 2021
OBSAH :
1. Rozpočet obce na rok 2021
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2021
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2021
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2021
5. Tvorba a použitie peňažných fondov a iných fondov
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2021
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2021
8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií
9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z.
10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti
11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči:
- zriadeným a založeným právnickým osobám
- štátnemu rozpočtu
- štátnym fondom
- rozpočtom iných obcí
- rozpočtom VÚC
12. Hodnotenie plnenia programov obce
Záverečný účet obce za rok 2021
1. Rozpočet obce na rok 2021
Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2017.
Obec v roku 2021 zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2021 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový . Kapitálový rozpočet bol schválený ako schodkový.
Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2021.
Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 14.12.2020 uznesením č.61.
Zmeny rozpočtu:
- prvá zmena schválená dňa 17.12.2021 uznesením č.83
Rozpočet obce k 31.12.2021
|
Schválený rozpočet |
Rozpočet po poslednej zmene |
Skutočné plnenie rozpočtu |
% Plnenia rozpočtu |
Príjmy celkom |
109 936 |
144 808,05 |
144 480,86 |
99,77 |
z toho : |
|
|
|
|
Bežné príjmy |
109 936 |
120 872,88 |
121 802,02 |
100,76 |
Kapitálové príjmy |
0 |
7 590,40 |
7 590,40 |
100,00 |
Finančné príjmy |
0 |
16 344,77 |
15 088,44 |
92,31 |
|
|
|
|
|
Výdavky celkom |
102 411 |
129 353,39 |
118 504,59 |
91,61 |
z toho : |
|
|
|
|
Bežné výdavky |
99 911 |
102 738,62 |
94 575,96 |
92,05 |
Kapitálové výdavky |
2 500 |
26 614,77 |
23 928,63 |
89,91 |
Finančné výdavky |
0 |
0 |
0 |
- |
|
|
|
|
|
Rozpočtové hospodárenie obce |
7 525 |
15 454,66 |
25 976,27 |
168,08 |
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2021
Výška príjmov v roku 2021 bola ovplyvnená v dôsledku pandémie ochorenia COVID - 19.
Rozpočet po poslednej zmene na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
14 808,05 |
144 480,86 |
99,77 |
1) Bežné príjmy - daňové príjmy:
Rozpočet po poslednej zmene na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
114 797 |
115 492,41 |
100,60 |
a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve
Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 94 000 € z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2021 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 94 719,00 €, čo predstavuje plnenie na 100,76 %.
b) Daň z nehnuteľností
Z rozpočtovaných 14 030 € bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 13 618,90 €, čo je 97,07 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 11 891,97 €, dane zo stavieb boli v sume 1 709,43 € a dane z bytov boli v sume 17,50 €. K 31.12.2021 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností za stavby v sume 467,30 €, za pozemky v sume 194,47 €, za byty v sume 18,30 €..
c/ Ostatné dane a poplatky
Z rozpočtovaných 6 767 € bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 7 154,51 €, čo predstavuje 105,73 % plnenie. Daň za psa bola prijatá v sume 416,50 €, poplatok za komunálne odpady v sume 6 738,01 €. K 31.12.2021 obec eviduje pohľadávky za komunálny odpad v sume 548,17 € a daň za psa v sume 5,00 €.
2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy:
Rozpočet po poslednej zmene na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
2 709,88 |
2 880,04 |
106,28 |
a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku
Z rozpočtovaných 280 € bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 280,04 €, čo je 91,44% plnenie. Ide o príjem z prenajatých pozemkov v sume 96,29 €, príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 159,75 €.
b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby
Z rozpočtovaných 1 890 € bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 2 094,12 €, čo je 110,80 % plnenie. Ide o príjem správnych poplatkov v sume 6845 €, príjem z Min. živ. prostredia v sume 363,80 €, cintorínske poplatky v sume 163,20 €, poplatky za stravné v sume 678,12 €, príjem za pokuty v sume 10 € a ostatné platby za poskytnuté služby v sume 195 €, ako sú poplatky za vyhlásenie relácie v miestnom rozhlase a poplatky za dom smútku. Obec eviduje k 31.12.2021 pohľadávky za cintorínske poplatky v sume 6,40 €.
c/ iné nedaňové príjmy
Z rozpočtovaných 539,88 € bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 529,88 €, čo je 98,15 % plnenie. Jedná sa o príjmy z dobropisov v sume 124,69 €, vratiek z ročného zúčtovania zdravotného poistenia v sume 55,19 € a príjem za náhradu škody na majetku v sume 350 € za rozbité okná.
3) Bežné príjmy – transfery a granty:
Rozpočet po poslednej zmene na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
3 336 |
3 429,57 |
101,89 |
Obec prijala nasledovné bežné granty a transfery:
P.č. |
Poskytovateľ |
Suma v € |
Účel |
1. |
Ministerstvo dopravy SR |
17,58 |
Cestná doprava a miestne komunikac |
2. |
Okresný úrad MI |
134,31 |
Register obyvateľov |
3. |
Okresný úrad MI |
18,00 |
Register adries |
4. |
Krajský úrad ŽP KE |
39,89 |
Ochrana prírody a krajiny |
6. |
Štatistický úrad SR |
2 449,79 |
Sčítanie obyvateľov |
Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom.
V roku 2020 obec prijala nasledovné granty a transfery v súvislosti s pandémiou ochorenia
COVID-19:
P.č. |
Poskytovateľ |
Suma v € |
Účel |
1. |
Okresný úrad MI |
770 |
Výdavky spojené s pandémiou |
|
|
|
|
Granty a transfery prijaté v súvislosti s pandémiou boli použité na výdavky spojené s testovaním na úhradu faktúry za vykonané testovanie.
4) Kapitálové príjmy:
Rozpočet po poslednej zmene na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
7 590,40 |
7 590,40 |
100 |
Obec prijala nasledovné kapitálové granty a transfery:
P.č. |
Poskytovateľ |
Suma v € |
Účel |
1. |
Obec Petrovce n/Laborcom z MF SR |
3 590,40 |
Spoločný územný plán Petrovce n/Laborcom, Suché, Lesné |
2. |
Nadácia SPP |
4 000,00 |
Oporný múr pri DS a cintoríne |
Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom..
5) Príjmové finančné operácie:
Rozpočet po poslednej zmene na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
16 344,77 |
15 088,44 |
92,31 |
Z rozpočtovaných 16 344,77 €, bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 15 088,14 €, čo je 92,31 % plnenie. Jedná sa o presun nevyčerpanej dotácie z roku 2020 v sume 850,35 €, ktorá bola použitá na sčítanie obyvateľov v roku 2021 a príjem z rezervného fondu v sume 14 238,09 €, ktorý bol použitý na rekonštrukciu okolia domu smútku.
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2021
Výška výdavkov v roku 2021 bola ovplyvnená v dôsledku pandémie ochorenia COVID – 19
Rozpočet po poslednej zmene na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
129 353,39 |
118 504,59 |
91,61 |
1/Bežné výdavky :
Rozpočet po poslednej zmene na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
102 738,62 |
94 575,96 |
92,05 |
Rozbor významných položiek bežného rozpočtu:
a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania
Z rozpočtovaných 47 000 € bolo skutočné čerpanie k 31.12.2021 v sume 43 774,82 €, čo je 93,14 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky starostky obce, pracovníčky obecného úradu a kontrolóra obce.
b) Poistné a príspevok do poisťovní
Z rozpočtovaných 16 675,70 € bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 15 991,66 €, čo je 95,90 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd starostky, pracovníčky obecného úradu, kontrolóra obce, z odmien poslancov a z odmien sčítacích komisárov pri sčítaní obyvateľov, domov a bytov.
c) Tovary a služby
Z rozpočtovaných 36 012,92 € bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 32 038,91 €, čo je 88,96 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, telefón, poštovné, kancelárske potreby, čistiace prostriedky, všeobecný materiál, nákup softvéru, poplatok za webovú stánku, nákup odbornej literatúry a prístupov k zákonom, ND a údržba kosačiek, PHM do kosačiek, poistenie majetku obce, stravovanie zamestnancov, poplatky za školenia, vývoz komunálneho odpadu, propagácia, špeciálne a všeobecné služby, bankové poplatky, poplatky autorským zväzom, platby za audit 2020, reprezentačné výdavky spojené s brigádnickou činnosťou pre obec a pre potreby obecného úradu, výdavky na úseku civilnej a požiarnej ochrany, údržba majetku obce, výdavky na
odmeny členom obecného zastupiteľstva, výdavky na sčítanie obyvateľov, domov a bytov, výdavky spojené s pandémiou, ako sú dezinfekčné prostriedky, rúška, ochranné prostriedky, odmeny za vykonanie testovania, prídel do sociálneho fondu.
d) Bežné transfery jednotlivcom a neziskovým právnickým osobám
Z rozpočtovaných 3 050 € bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 2 770,57 €, čo je 90,84 % čerpanie. Jedná sa o platby pre spoločnú úradovňu Michalovce a členských príspevkov ZMOS, RVC, ZPOZ, MAS, ZOOCR.
2) Kapitálové výdavky :
Rozpočet po poslednej zmene na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
26 614,77 |
23 928,63 |
89,91 |
Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí:
a) Rozvoj obcí
Ide o nasledovné výdavky: :
- za spoločný územný plán obce Petrovce n/Laborcom, Suché, Lesné v sume 3 469 €,
prostriedky hradené zo ŠR prostredníctvom platby z obce Petrovce n/Laborcom
b) Obecný úrad
Ide o nasledovnú investičnú akciu :
- rekonštrukcia budovy obecného úradu v sume 1 301 €, žalúzie a žľaby
c) Cestná doprava
Ide o nasledovné výdavky :
-výkup pozemkov v sume 920,54 € na rekonštrukciu miestnych komunikácie
d) Dom smútku a cintorín
Ide o nasledovnú investičnú akciu :
- oporný múr v objekte DS a cintorína v sume 18 238,09 €, z toho prostriedky
z rezervného fondu v sume 14 238,09 € a prostriedky z nadácie SPP v sume 4 000 €.
3) Výdavkové finančné operácie :
Rozpočet po poslednej zmene na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
0 |
0 |
- |
Výdavkové finančné operácie neboli rozpočtované.
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2021
Hospodárenie obce |
Skutočnosť k 31.12.2021 v EUR |
Bežné príjmy spolu |
121 802,02 |
Bežné výdavky spolu |
94 575,96 |
Bežný rozpočet |
27 226,06 |
Kapitálové príjmy spolu |
7 590,40 |
Kapitálové výdavky spolu |
23 928,63 |
Kapitálový rozpočet |
-16 338,23 |
Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu |
10 887,83 |
Úprava prebytku o nevyčerpané dotácie |
0,00 |
Upravený prebytok bežného a kapitálového rozpočtu |
10 887,83 |
Príjmové finančné operácie |
15 088,44 |
Výdavkové finančné operácie |
0,00 |
Rozdiel finančných operácií |
+15 088,44 |
PRíjmy spolu |
144 480,86 |
VÝDAVKY SPOLU |
118 504,59 |
hOSPODáRENIE OBCE |
25 976,27 |
Prebytok rozpočtu v sume 10 887,83 EUR zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na tvorbu
rezervného fondu.
Zostatok finančných operácií podľa § 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v sume 15 088,44 EUR, navrhujeme použiť na tvorbu rezervného fondu.
Na základe uvedených skutočností navrhujeme tvorbu rezervného fondu za rok 2021 v sume 25 976,27 EUR.
5. Tvorba a použitie peňažných fondov a iných fondov
Rezervný fond
Obec vytvára rezervný fond v zmysle § 15zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
Fond rezervný |
Suma v € |
ZS k 1.1.2021 |
24 143,77 |
Prírastky - z prebytku hospodárenia za 2020 |
|
- zo zostatku fin. operácii za 2020 |
16 344,77 |
Úbytky - použitie rezervného fondu Z toho - Kapitálové výdavky -rekonštrukcia DS a okolia -Splátky úverov |
14 238,09
14 238,09
|
KZ k 31.12.2021 |
26 250,45 |
Finančné krytie : 51 669,56 Banka
1 143.21 Pokladňa
52 812,77
586,05 účet sociálneho fondu
26 250,45 rezervný fond k 31.12.2021
25 976,27 tvorba rezervného fondu za 2021
52 812,77
Sociálny fond
Obec vytvára sociálny fond v zmysle zákona č.152/1994 Z.z. v z.n.p.. Sociálny fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva vyššieho stupňa.
Sociálny fond |
Suma v EUR |
ZS k 1.1.2021 |
580,35 |
Prírastky - povinný prídel 0,6% |
232,99 |
Úbytky - príspevok na stravné lístky |
270,48 |
- regenerácia pracovnej sily |
0,00 |
KZ k 31.12.2021 |
542,86 |
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2021
A K T Í V A
Názov |
KS k 31.12.2020 v € |
KS k 31.12.2021 v € |
Majetok spolu |
922 399 |
930 131 |
Neobežný majetok spolu |
879 308 |
875 039 |
z toho : |
|
|
Dlhodobý nehmotný majetok |
0 |
4 603 |
Dlhodobý hmotný majetok |
781 763 |
773 449 |
Dlhodobý finančný majetok |
97 545 |
96 987 |
Obežný majetok spolu |
42 717 |
54 684 |
z toho : |
|
|
Zásoby |
186 |
186 |
Dlhodobé pohľadávky |
|
|
Krátkodobé pohľadávky |
561 |
1 244 |
Finančné účty |
41 970 |
53 254 |
Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. |
|
|
Časové rozlíšenie |
374 |
408 |
P A S Í V A
Názov |
KS k 31.12.2020 v € |
KS k 31.12.2021 v € |
Vlastné imanie a záväzky spolu |
922 399 |
930 131 |
Vlastné imanie |
333 728 |
355 274 |
z toho : |
|
|
Výsledok hospodárenia |
333 728 |
355 274 |
Záväzky |
9 040 |
8 441 |
z toho : |
|
|
Rezervy |
1 150 |
1 150 |
Zúčtovanie medzi subjektami VS |
453 |
|
Dlhodobé záväzky |
580 |
543 |
Krátkodobé záväzky |
6 857 |
6 748 |
Bankové úvery a výpomoci |
|
|
Časové rozlíšenie |
579 631 |
566 416 |
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2021
Stav záväzkov k 31.12.2021 |
|
|
|
Druh záväzku |
Záväzky celkom k 31.12.2021 |
z toho v lehote splatnosti |
z toho po lehote splatnosti |
Druh záväzkov voči: |
|
|
|
- dodávateľom |
1 220,99 |
1 220,99 |
|
- zamestnancom |
46,23 |
46,23 |
|
- poisťovniam |
2 021,90 |
2 021,90 |
|
- daňovému úradu |
738,78 |
738,78 |
|
- štátnemu rozpočtu |
|
|
|
09.12.2022 | 0.08 Mb 09.12.2022 | 0.04 Mb Zoznam článkov: |